Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

Перед тем как одобрить выдачу средств клиенту, финансовая компания проводит оценку кредитоспособности заёмщика. Она основывается на многих факторах и параметрах, но у каждого банка могут быть свои критерии и способы анализа. Рекомендуется заранее ознакомиться с условиями и методикой организаций, устранить негативные факторы. Это повысит шансы быстрого одобрения кредита.

Критерии оценки

Под понятием кредитоспособности заёмщика подразумевают способность клиента банка в установленную дату полностью выплатить долговое обязательство вместе со всеми процентами и комиссиями.

При этом не учитываются просрочки за предыдущие взносы, а прогнозируются способности выплатить кредит в ближайшее время.

С помощью этой методики финансовые компании определяют величину риска, который связан с выдачей средств определённому заёмщику.

Есть несколько общих критериев, которыми пользуются отечественные и мировые банковские учреждения:

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

  • главные черты характера клиента;
  • финансовое положение;
  • способность одалживать средства;
  • наличие имущества для обеспечения кредита;
  • условия заключения сделки;
  • контроль законности деятельности заёмщика.

Под характером подразумевают юридическую репутацию частного лица, его ответственность, способность чётко ставить перед собой цели и формулировать запросы, соответствие банковским требованиям.

Клиент должен находиться в здравом уме и иметь право на оформление заявки на получение средств, подписание кредитного договора и выполнение обязательств.

Заёмщик обязательно должен иметь постоянный доход, в противном случае он не сможет вовремя вносить регулярные взносы. Банки выставляют также требования к капиталу клиента, так как они желают разделить риск вместе с будущим должником. Поэтому часто требуют обеспечения для задолженности.

От условий, в которых заключается сделка, зависит будущая стоимость займа. На неё могут влиять экономическая ситуация в определённом регионе или всей стране, положение самой финансовой компании, политические факторы.

Среди методов оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка выделяют:

  • анализ менеджмента;
  • финансового положения заёмщика;
  • денежного потока;
  • сбор личной информации;
  • наблюдение за должником во время выполнения его должностных обязанностей.

Если необходимо оценить состояние малых и крупных предприятий, то изучают их балансы, бухгалтерские отчёты о доходе и убытках, информацию о кредитной истории владельца компании и главных менеджеров. При этом используют систему финансовых коэффициентов, риска и потока денежных средств.

Финансовые коэффициенты

Банк при анализе кредитоспособности заёмщика руководствуется несколькими принципами. Он учитывает особенности своей клиентуры, разделяя её на компании, юридические и физические лица. А также обращает внимание на кредитную политику, возможные риски и финансовые трудности. Поэтому выделяют пять групп экономических коэффициентов:

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

  • ликвидность;
  • оборачиваемость или эффективность;
  • финансовый леверидж;
  • доходность;
  • обслуживание задолженности.

После проведения всех расчётов организация принимает решение о том, одобрять заёмщику кредит или отклонять его заявку.

Самому клиенту желательно просмотреть свою кредитную историю, выплатить все задолженности и удостоверится в том, что у него всё в порядке с репутацией и местом работы.

Ликвидность и эффективность

Ликвидность разделяют на текущую и оперативную. Для расчёта первого показателя необходимо разделить текущие активы на пассивы.

То есть находят соотношение между средствами, которые есть у клиента в виде дебиторских задолженностей, наличных, материальных ценностей и товаров, и обязательствами — долгами, ссудами, незакрытыми кредитами.

Если второй параметр превышает первый, то заёмщик признаётся неплатёжеспособным.

Оперативную ликвидность рассчитывают путём отношения ликвидных активов к текущим пассивам. К первым относят средства, которые быстро могут превратить в наличные, необходимые для уплаты задолженности. С помощью этого коэффициента банк составляет прогноз о способности клиента находить свободные средства для погашения кредита.

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

В дополнение к ликвидности рассчитывают эффективность. Если она уменьшается с возрастанием дебиторской задолженности, то нельзя повышать класс кредитоспособности клиента. Разделяют оборачиваемость запасов, активов, капитала и дебиторской задолженности. Для расчёта первой нужно среднее количество остатков разделить на ежедневную выручку. Так банк узнаёт дневную длительность оборота.

Формула эффективности дебетового долга: остатки задолженности делят на дневной доход. Для того чтобы узнать оборачиваемость капитала, нужно соотнести выручку и среднюю стоимость основных фондов. Активная эффективность: доход делится на средние активы в периоде. Все коэффициенты нужно анализировать в динамике, сравнивать с показателями других компаний и физических лиц.

Леверидж и прибыльность

Леверидж рассчитывают для того, чтобы узнать уровень обеспеченности клиента. Коэффициент может быть разным, но при этом, независимо от сроков, учитываются все долговые обязательства. Чем больше у заёмщика привлечённых, заимствованных средств, тем меньше его кредитоспособность.

Окончательный результат финансовая компания принимает только после подсчётов прибыльности. Есть несколько формул:

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

  • нормы дохода: выручка до выплаты налогов/доход от реализации продукции, чистая прибыль/средства от продажи, остаток после вычета процентов и обязательных взносов/деньги от проданных товаров;
  • рентабельность: прибыль до выплаты налогов/активы, доход после взноса процентов/собственный капитал, чистая выручка/личные средства;
  • норма дохода на одну акцию: дивиденды/среднее количество ценных бумаг, годовой доход от одной акции/среднюю её цену;
  • покрытие процента: доход за период/процентные выплаты;
  • фиксированные платежи: прибыль за определённый срок/(ставка + лизинг + дивиденды по акциям + другие фиксированные выплаты).

Даже если коэффициент левериджа снижается, при увеличении прибыльности капитала или активов клиент может получить кредит. Рыночные показатели обслуживания долга дают в результате ту часть прибыли, которая расходуется на погашение обязательных платежей.

Анализ денежного потока

К методам оценки кредитоспособности заёмщика относят также анализ денежного потока. Для его расчёта сопоставляют уход и приход средств за период, равный сроку кредитования. Если деньги выдаются на год, то учитывают показатели за 12 месяцев, на 90 дней — за квартал. Основные элементы:

  • полученная прибыль;
  • начисленная амортизация;
  • освобождённые из запасов, основных фондов и других активов средства;
  • возрастание дебиторской задолженности;
  • увеличение иных пассивов;
  • рост акционерного капитала;
  • появление новых кредитов.

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

  • полученная прибыль;
  • начисленная амортизация;
  • освобождённые из запасов, основных фондов и других активов средства;
  • возрастание дебиторской задолженности;
  • увеличение иных пассивов;
  • рост акционерного капитала;
  • появление новых кредитов.

К параметрам оттока средств относят другие показатели: погашенные задолженности, уход капитала, уменьшение пассивов, снижение кредиторского долга, выплата ставки, налогов, штрафов, дивидендов и пени, а также инвестирование в активы и основные фонды.

Разница между приходящими и уходящими средствами показывает величину денежного потока. Изменения любого из параметров, которые к нему относятся, определённым образом влияют на него. Для определения зависимости сравнивают величины элементов на начало и конец конкретного периода. Возрастающие остатки и активы приводят к уходу денег, их сокращение увеличивает прибыль.

Анализируют данные за последние три года. Клиент признаётся кредитоспособным в том случае, когда приток его денежных средств больше оттока. Если в динамике часто возникают колебания, то банк может отказать в выдаче ссуды. На основе этого коэффициента заёмщиков разделяют по классам платёжеспособности:

  • первый — 0,75;
  • второй — 0,30;
  • третий — 0,25;
  • четвёртый — 0,2;
  • пятый — 0,19;
  • шестой — 0,15.

Вип-клиентов банки включают в первую группу. Они могут оформлять крупные суммы на любые сроки. Финансовая компания не сомневается в кредитоспособности таких заёмщиков.

Малый бизнес

Финансовые организации в обязательном порядке оценивают возможности предприятий малого бизнеса. Для этого используются те же коэффициенты и способы.

Но оценка затрудняется из-за состояния отчётов, так как у маленьких компаний обычно нет квалифицированного бухгалтера, который мог бы вести всю документацию в строгом соответствии законам.

Незначительные доходы не позволяют нанять специалиста по аудиту, поэтому оценка проводится не на основе отчётов и балансов.

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

Для этого привлекают банковского сотрудника, который разбирается в этом бизнесе и сможет адекватно рассчитать возможности клиента.

Он не только проводит с заёмщиком интервью, задаёт уточняющие вопросы, но и посещает его предприятие. В результате делает заключение о его платёжеспособности.

Во время процедуры менеджер выяснять цель и суть кредитования, источник постоянного дохода, сроки погашения займа.

Клиент должен привести доказательства того, что он способен выплатить заимствованные средства в установленную дату. Обязательно разделяют собственный капитал владельца фирмы и производственный доход. Если компания совсем маленькая, то учитываются и личные средства руководителя.

Элементы системы оценки малого бизнеса:

  • деловые риски;
  • наблюдение за производственным процессом;
  • проведение собеседования с владельцем компании;
  • оценка его личного финансового состояния;
  • анализ первичных бухгалтерских документов.

Физические лица

К методам оценки кредитоспособности физических лиц относят соотношение суммы кредита и личные доходы. Банк учитывает личностную характеристику клиента, состав его семьи, место работы, ежемесячную прибыль, уровень образования, кредитную историю и стоимость залогового имущества. Выделяют всего три способа оценки:

  • скорринг;
  • изучение прошлых задолженностей;
  • расчёт финансовых показателей платёжеспособности.

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

  • скорринг;
  • изучение прошлых задолженностей;
  • расчёт финансовых показателей платёжеспособности.

Скорринговая оценка даёт возможность составить систему критериев, которым должно соответствовать физическое лицо. Учитываются информация кредитного договора, личные данные заёмщика и его финансовое положение.

Клиент заполняет анкету, выписывает в неё все данные, а банк на её основе делает выводы о его кредитоспособности. Каждый ответ соответствует определённому количеству баллов.

Если набирается меньше 30 единиц, то компания имеет право отказать в выдаче ссуды.

За границей по имени, кредитной истории и социальной страховке сотрудники банка узнают в других организациях о ссудах, займах и рассрочках, которые были раньше у клиента. На основе полученных данных составляют историю задолженностей и следят за тем, как были выполнены взносы. Учитывается их срок, сумма, досрочные погашения, просрочки, штрафы и пени.

При получении информации о размере регулярного дохода берут информацию за последние полгода. Заёмщик может оформить ссуду с ежемесячными платежами не более 50% от уровня прибыли.

Читайте также:  Прощение долга между юрлицами: налоговые последствия

В противном случае у него могут возникнуть проблемы с погашением кредита. Незначительные займы оформляются на сайтах в режиме онлайн.

За более крупными суммами заёмщик должен обратиться непосредственно в отделение банка.

Оценка кредитоспособности обязательно проводится финансовыми компаниями в момент, когда новый клиент обращается за получением займа. Процедура необходима для того, чтобы банк смог узнать всю информацию о потенциальном должнике и снизить риски, связанные с выдачей средств.

Источник: https://KreditMoneya.ru/otsenka-kreditosposobnosti-zaemschika.html

Методы оценки кредитоспособности заемщика: физического лица или предприятия с примерами

Заемщик банка, микрофинансовой организации перед тем, как оформить ссуду, подвергается тщательной проверке.

Организация при выдаче денег должна быть уверена в том, что субъект сможет вернуть долг в полном объеме, с учетом начисленных процентов и в оговоренный срок.

Оценка кредитоспособности заемщика является комплексным целенаправленным процессом, осуществляемым с учетом анализа многих параметров субъекта, качественных и количественных показателей.

Банк в целях снижения дефолтных займов должен иметь или собственную систему оценки, или ту, которая используется крупными учреждениями. Отсутствие метода изучения платежеспособности клиента приводит к повышению рисков невозврата средств, уменьшения уровня рентабельности банка.

Кредитоспособность: что это?

Прежде чем изучить основные методы оценки кредитоспособности заемщика, необходимо разобраться в том, что собой представляет понятие кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность заемщика – это способность физического или юридического лица потенциально вернуть тот кредит, который он хочет оформить. Это комплексный показатель, специфическая особенность, которая включает в себя множество параметров.

Интересно: Как взять кредит в банке выгодно?

Кредитоспособность не стоит путать с платежеспособностью. Это схожие финансовые категории, но не тождественно равные. Платежеспособность – это финансовая возможность компании или гражданина платить по своим обязательствам с учетом финансового положения. Показатель является одним из составляющих кредитоспособности.

В свою очередь, кредитоспособность включает в себя:

  • Платежеспособность текущую;
  • Дисциплинированность в оплате платежей;
  • Потенциальную возможность в будущем погасить обязательства.

Как правило, платежеспособность оценивают по отношению к долгам прошлым или текущим, а кредитоспособность оценивают на перспективу.

Какие методы оценки физических лиц существуют

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика зависят от того, кем является клиент банка: физическим или юридическом лицом. В зависимости от этого используется разный набор показателей. Например, для оценки предприятий важны следующие факторы:

  • Показатель ликвидности;
  • Величину рентабельности;
  • Коэффициент автономности;
  • Уровень платежеспособности;
  • Другие факторы.

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

Каждый из них имеет свою формулу расчета. Они учитывают исключительно количественные показатели, с которыми можно ознакомиться благодаря отчетности юридического субъекта.

Оценка физического лица

Если речь идет о гражданине, то анализируются как качественные, так и количественные показатели. При оформлении займа клиента всегда проверяют не только на уровень заработной платы, наличие права собственности на недвижимость, но также и на степень образования, социальный статус, наличие супруга или супруги, детей, общий страховой стаж.

В настоящий момент существуют такие методы оценки кредитоспособности заемщика:

  1. Скоринговая модель;
  2. Модель изучения платежеспособности клиента;
  3. Анализ кредитоспособности заемщика по уровню кредитной истории;
  4. Андеррайтинг.

И далее подробно о каждом из названных методов.

Скоринг как метод оценки заемщика

Кредитный скоринг является наиболее популярной формой оценки заемщика в странах, где развита финансовая инфраструктура и финансовый рынок. Поэтому найти скоринговую систему в России или в других странах СНГ, где финансовый рынок достаточно молодой, сложно. В банках РФ применяют другой метод – метод изучения платежеспособности клиента, не учитывая множество других параметров.

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

Скоринг — система оценки кредитоспособности (кредитных рисков) лица, основанная на численных статистических методах, т.е. это оценка клиента по множеству показателей.

Но для того, чтобы осуществить скоринг, нужно понимать, какие факторы в модели учитываются, а какие нет.

Реализовать метод можно только за счет правильно построенной математической модели, позволяющей не только получить результат оценки, но и соизмерить его с потенциальным риском, который заемщик несет для банка.

Определение кредитоспособности заемщика по скоринговой системе позволяет финансовому учреждению получить следующие преимущества:

  • Расширение спектра кредитных услуг за счет минимизации рисков от внедрения любого продукта;
  • Увеличение рентабельности банковской деятельности за счет минимизации дефолтных кредитов;
  • Расширение кредитного портфеля;
  • Эффективная помощь для кредитных инспекторов в принятии решений о целесообразности выдачи займов.

Возникает вопрос: почему в банках России нет такой модели? Потому, что для ее построения необходима огромная база кредитных дел, необходимы огромные вливания в исследования и построения математической модели. Исследования должны быть проведены, как минимум, за 5-8 лет, изучены более сотни тысяч историй, чтобы получить качественную, адекватную модель.

Можно купить построенную скоринговую модель в других странах. Но она стоит не дешево. Также она не подойдет для нашей страны, где есть свои особенности развития финансового рынка, экономики, благосостояния населения.

На основе анализа скоринговых моделей, теоретики выделяют такие факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика:

  • Экономические;
  • Имущественные;
  • Социальные;
  • Условия кредитного портфеля;
  • Деловая репутация.

Каждая из представленных групп факторов включает свои показатели. Например, экономическая группа включает в себя: уровень средней заработной платы за последние 6 месяцев, уровень дополнительных доходов, доходы остальных членов семьи, уровень ежемесячных затрат, наличие кредитных обязательств.

Интересный факт: первым, кто разработал и стал применять скоринговую модель, стал экономист Дюрран. Он на основании анализа 7200 кредитных историй в 40-х годах 20 столетия выделил 7 показателей, по которым предлагал оценивать заемщиков: пол, возраст, профессия, работа, занятость, срок проживания в данном регионе, финансовое состояние.

Методика оценки кредитоспособности заемщика по уровню платежеспособности

Оценка кредитоспособности заемщика производится по такому показателю как уровень дохода физического лица. Популярный способ оценки, применяемый в большинстве банков России.

Расчет прост: ежемесячный платеж по кредиту не должен превышать 50% от уровня ежемесячного дохода заемщика или семейного бюджета (при ипотечном кредите супруг или супруги выступают созаемщиками по договору). Может устанавливаться и другая величина предельного уровня дохода – не более 30%, 40%.

Интересный факт: именно такую систему оценки использует крупнейший банк РФ Сбербанк.

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

Способ эффективен и прост. При подаче кредитной заявки банк благодаря такому методу оценивает клиента, принимая решение о дальнейшем сотрудничестве.

Оценка кредитной истории

Рассматривая такую тему как кредитоспособность заемщика и методы ее определения, нужно упомянуть и о методе изучения кредитной истории. Методика проста, популярна, позволяет быстро оценить заемщика на основании таких сведений:

  • ФИО клиента;
  • Адрес места жительства;
  • СНИЛС, ИНН, пенсионное удостоверение (необходимы реквизиты одного из перечисленных документов).

При подаче заявки, банк направляет запрос по представленным реквизитам в бюро кредитных историй и получает ответ по которому оценивает можно ли выдавать деньги или нет.

Если сравнивать систему кредитных бюро России и других стран, то в РФ она достаточна молода. Например, в США есть региональные бюро кредитных историй, федеральные БКИ. Их сотни, и все базы данных взаимосвязаны и подчиняются друг другу.

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

Какую информацию можно получить от БКИ при формировании кредитной истории? В ответ на запрос предоставляются следующие с ведения:

  1. Сколько кредитов и где они были оформлены, какие из них погашены, а какие нет;
  2. По каждому кредиту указывается информация о том, были ли проблемы с его погашением или нет.

При этом указывается информация по таким категориям:

  • Кредит погашен без просрочек;
  • Была допущена просрочка до 5 дней (такой критерий никак не повлияет в будущем при оформлении кредита);
  • Просрочка до 1 месяца;
  • Просрочка более месяца, но не более 90 дней;
  • Задолженность не была погашена в течение 90 дней после допущения просрочки.

Сотрудник банка самостоятельно на основе анализа кредитной истории принимает решение о целесообразности выдачи средств.

Андеррайтинг

Рассматривая способы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка, нельзя не упомянуть о таком методе как андеррайтинг. Это новое понятие, которое активно внедряется в банковскую жизнь в последние годы и обозначает оценку рисков при составлении решения о предоставлении кредита или при заключении иного договора в финансовом учреждении.

Андеррайтинг оценивает риски, а потому учитывает почти все способы, рассматриваемые ранее:

  1. Оценку платежеспособности;
  2. Уровень его кредитной истории;
  3. Вероятность погашения долга с учетом оценочной стоимости имущества;
  4. Скоринговая оценка.

Другое определение анндеррайтинга заключается в том, что это процесс изучения и анализа уровня платежеспособности потенциальных клиентов финансового учреждения, которые желают воспользоваться возможностью взять кредит.

Методы оценки кредитоспособности и финансового состояния заемщика

Интересный факт: Андеррайтинг может быть автоматическим или индивидуальным. Нет единой методики андеррайтинга, каждый крупный банк самостоятельно разрабатывает стандарты и нормативы его провидения. Поэтому информация о нем абсолютно закрыта.

Для принятия взвешенного и экономически обоснованного решения о выдаче кредита, банк должен применять комплексный подход к оценке как самого заемщика, так и оценке риска невозврата займа. Методы, разработанные еще в 20-м столетии, уже не работают, необходимо изучать как качественные, так и количественные характеристики заемщика, оценивая и уровень его кредитной истории.

Источник: https://promdevelop.ru/metody-otsenki-kreditosposobnosti-zaemshhikov-bankom-s-primerami/

Краткая характеристика методов оценки кредитоспособности заемщика

В современной международной практике отсутствуют твердые правила методов оценки кредитоспособности заемщика, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. Однако все многообразие методов оценки кредитоспособности заемщика можно систематизировать по нескольким признакам. Итак, сгруппируем эти методы:

  • Методы оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов
  • Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе анализа денежных потоков
  • Метод оценки кредитоспособности основанный на анализе делового риска
  • Статистические модели оценки кредитоспособности
  • Модели оценки кредитоспособности основанные на ограниченной экспертной оценке
  • Модели оценки кредитоспособности заемщика основанные на экспертной оценке
Читайте также:  Кредитные долги: могут ли посадить в тюрьму, сажают ли

Причинами такого многообразия методов оценки кредитоспособности заемщика являются:

  1. различная степень доверия к количественным (поддающимся измерению) и качественным (поддающимся измерению с трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности;
  2. особенности индивидуальной кредитной культуры и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;
  3. использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска, сопровождающееся пристальным вниманием к отдельным инструментам;
  4. разнообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;
  5. итог оценки кредитоспособности заемщика принимает различные формы – некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие – присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.

Методы оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов

Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов, определяемых по балансовым формам: коэффициенты ликвидности; коэффициенты финансового левериджа; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга.

Этот метод, по существу, только в разной степени избирательности финансовых коэффициентов использует, наверное, любая современная методика оценки кредитоспособности заёмщика.

Множество коэффициентов этого метода позволяют оценить текущее состояние дел заемщика на основе сравнения их с нормативными критериями.

Заемщики подразделяются на несколько групп и кредитуются банком с учетом номера группы заемщика и специфики отрасли.

Расчет таких коэффициентов в динамике может дать комплексное отражение состояния дел заемщика, но поскольку при оценке кредитоспособности предполагается обращение соответствующих показателей в будущее, то в связи с этим метод целесообразно дополнять прогнозными оценками специалистов.

Данный метод ориентирует банк рассматривать не процесс осуществления деятельности, а лишь финансовый результат, ибо в конечном итоге важен реальный возврат кредита.

Одним из существенных недостатков коэффициентного метода анализа является то, что не позволяет учесть такие факторы как, политические и общеэкономические изменения в стране, изменение организационной структуры управления предприятием, смены форм собственности.

Еще один недостаток этого метода то, что коэффициенты рассчитываются по данным отчетности, характеризующие состояние дел организации в предыдущем периоде.

Таким образом, ориентируясь на то, чтобы увидеть результат финансово-хозяйственной деятельности заемщика, банк тем самым стимулирует его на рост таких показателей как валовой коммерческий доход или чистая прибыль.

Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе анализа денежных потоков

Следующий метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.

Реализован такой подход, может быть через анализ денежных потоков клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период (составление притока и оттока средств).

Таким образом, денежный поток определяет способность предприятия покрывать свои расходы и погашать задолженность своими собственными ресурсами. Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего денежного потока (ОДП).

Для анализа денежного потока берутся, как правило, данные как минимум за три последних года. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости — кредитоспособности.

Колебания величины общего денежного потока (кратковременные превышения оттока над притоком) говорит о более низком рейтинге клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного.

Сложившаяся положительная средняя величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком) может использоваться как предел выдачи новых ссуд, т.е. она показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.

На основании соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности. Нормативные соотношения таковы: I класс – 0,75; II класс – 0,30; III класс – 0,25; IV,V класс – 0,2; VI класс – 0,15.

Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами, расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми платежами (налоги, проценты, дивиденды).

Выявленные результаты анализа используются для разработки условий кредитования.

Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и прогнозных данных на планируемый период.

Метод оценки кредитоспособности основанный на анализе делового риска заемщика

Анализ делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды, тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банка.

Факторы делового риска связаны с отдельными стадиями кругооборота фондов. Набор этих факторов может быть представлен следующим образом:

  1. Надежность поставщиков.
  2. Диверсифицированность поставщиков.
  3. Сезонность поставок. Длительность хранения сырья и материалов (является ли товар скоропортящимся).
  4. Наличие складских помещений и необходимости в них.
  5. Порядок приобретения сырья и материалов (у производителя или через
  6. посредника).
  7. Факторы экологии.
  8. Мода на сырье и материалы.
  9. Уровень цен на приобретаемые ценности и их транспортировку (доступность цен для заемщика, опасность повышения цен).
  10. Соответствие транспортировки характеру груза.
  11. Риск ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.

Деловой риск связан также с недостатками законодательной основы для совершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика.

Необходимо учитывать влияние на развитие данной отрасли альтернативных отраслей, систематического риска по сравнению с экономикой в целом, подверженность отрасли цикличности спроса, постоянство результатов в деятельности отрасли и т.д.

Большинство перечисленных факторов может быть формализовано, т.е. для них могут быть разработаны бальные оценки.

Кроме методов оценки кредитоспособности существуют три способа моделирования уровня кредитоспособности заемщика:

  • модели, основанные на статистических методах оценки;
  • модели ограниченной экспертной оценки;
  • модели непосредственной экспертной оценки.

Статистические модели оценки кредитоспособности заемщика

Данные модели предполагают присвоение кредитного рейтинга исключительно на основе количественного, статистического анализа. Лишь небольшое количество банков полагаются на статистические модели.

Такие модели основаны на расчете кредитного рейтинга по определенной формуле, включающей как количественные факторы – финансовые коэффициенты, так и некоторые качественные факторы, но стандартизированные и приведенные к количественному значению аспекты деятельности заемщика, к примеру, отраслевые особенности, кредитную историю.

Так, процесс функционирования статистической модели проходит три этапа:

  1. определяются переменные (финансовые коэффициенты), оказывающие влияние на значение кредитного рейтинга.
  2. на основе статистических данных прошлых периодов определяется влияние каждого фактора на уровень кредитоспособности, что находит отражение в весе коэффициента.
  3. текущие переменные взвешиваются по степени влияния, и определяется значение рейтинга, выраженное в баллах. Различные баллы соответствуют различным классам кредитоспособности. Экономические расчеты в данном случае проводится с применением программных средств и минимальным действием человеческого фактора.

Модели оценки кредитоспособности основанные на ограниченной экспертной оценке

Модели ограниченной экспертной оценки основаны на применении статистических методов с последующей корректировкой на основании неких качественных параметров. Например, балльное значение рейтинга может быть скорректировано на несколько баллов в зависимости от мнения кредитного инспектора.

Модели оценки кредитоспособности заемщика основанные на экспертной оценке

Модели непосредственно экспертной оценки используются 50% банков при определении кредитоспособности крупных и средних заемщиков. При такой оценке определить влияние того или иного фактора на величину кредитного рейтинга практически не возможно.

Экономисты рассчитывают финансовые коэффициенты, но значения обозначаются индивидуально по каждому заемщику. Тем не менее, в некоторых случаях на начальном этапе оценки используются именно статистические модели, задавая направления дальнейшего анализа.

Таким образом, каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков.

Итак, проанализировав теоретические аспекты можно сделать вывод, что кредитоспособность – это комплексная проверка и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

Также, выше приведенные группы коэффициентов позволяют оценить кредитоспособность клиентов не только на основе соответствия коэффициентов их нормативу, но и выявляет складывающиеся тенденции в их изменении за период. Все эти показатели взаимосвязаны между собой и образуют единую систему оценки кредитоспособности.

Одним из важнейших составляющих методики анализа кредитоспособности заемщика является его информационная база. Особенность формирования и использования которой заключается в том, что без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект.

Используемая в анализе кредитоспособности информация должна располагать следующими основными характеристиками: полнота, достоверность, доступность и оперативность.

От того, какого качества и достоверности информация представлена заемщиком в банк, и получена самим кредитором, во многом зависит оценка вероятности выполнения заемщиком кредитных обязательств.

Источник: https://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/ocenka_kreditosposobnosti/metody_ocenki_kreditosposobnosti_zaemshhika/29-1-0-212

3. Методы оценки кредитоспособности заемщика

Существует много
различных методик анализа кредитоспособности.
Но несмотря на разнообразие различных
методик, они имеют много общих черт.

Все методики должны
отвечать следующим требованиям:

  • методика должна быть проста в применении и удобна для использования технических средств;
  • методика должна быть достаточно подробной и вместе с тем оценивать наиболее главные тенденции развития предприятия;
  • методика должна давать четкие формализованные критерии оценки ( баллы, классы);
  • методика должна быть адаптирована к предприятиям разлиных отраслей народного хозяйства.
  • Метод расчета
    финансовых коэффициентов
  • Одним из самых
    распространенных методов анализа
    кредитоспособности заемщиков является
    метод, основанный на расчете и оценке системы финансовых коэффициентов.
  • Справедливо
    считается, что финансовых коэффициентов
    бесконечно много, но надо выделять
    главные из них.
  • Четырьмя основными
    группами показателей по мнению большинства
    авторов методик анализа кредитоспособности
    являются:
  • 1 группа
    – показатели ликвидности баланса;
  • 2 группа –
    обеспеченность предприятия собственными
    средствами и в целом структура источников
    формирования капитала предприятия;
  • 3 группа – показатели
    эффективности использования средств,
    их оборачиваемость и мобильность;
  • 4 группа – показатели
    прибыли и рентабельности.
  • Все эти группы
    показателей, по существу, характеризуют
    качественные аспекты деятельности
    предприятия.
  • Комплексная
    оценка кредитоспособности заемщика и
    ее учет при определении условий
    кредитования
Читайте также:  Списание безнадежного долга в учете: бухгалтерском и налоговом, порядок взыскания безнадежной дебиторской задолженности

Отбор
показателей и коэффициентов, их расчет
– очень важная и ответственная часть
работы банка по анализу кредитоспособности
заемщиков. Но далее не менее важно
правильно оценить полученные коэффициенты,
свести эти показатели в единую систему,
в единый комплекс.

Например,
Федеральное управление по делам о
несостоятельности и банкротстве в своих
методических положениях по оценке
финансового состояния предприятий и
установлению неудовлетворительной
структуры баланса опирается на систему
из 2-х показателей:

  • коэффициент текущей ликвидности;
  • коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Данными
методическими положениями предусмотрено,
что основанием для признания структуры
баланса предприятия неудовлетворительной,
а предприятия неплатежеспособным
является одно из двух условий:

  • коэффициент текущей ликвидности имеет (общего покрытия) имеет значение менее 2-х или
  • коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет значение менее 0,1

При
оценке банком кредитоспособности
заемщика используется, как мы уже ранее
рассматривали, значительно большее
количество финансовых и других
коэффициентов.

Поэтому
возникает необходимость объединить и
систематизировать полученные данные.
Для решения этой задачи используется
рейтинговая оценка При этом могут
использоваться различные рейтинговые
системы.

Например,
коэффициенты и показатели на уровне
средних величин могут приниматься за
основание отнесения заемщика ко 2 классу, выше средних – к 1 и ниже средних
к 3.

При
использовании других рейтинговых систем для каждого коэффициента определяют
возможное количество баллов, исходя из
роли этого показателя и его численного
значения.

Баллы,
полученные за определенные показатели
суммируются и определяется их общая
величина. По количеству балов оценивается
кредитоспособность заемщика.

Первоклассные
заемщики

– это предприятия, имеющие устойчивое
финансовое состояние, высокий рейтинг,
хорошие дополнительные показатели,
указывающие на благоприятные перспективы
развития. Целесообразность кредитования
первоклассных заемщиков не вызывает
сомнений.

Ссудозаемщики 2 класса – это
предприятия,
финансовое
состояние которых в общем устойчивое,
но с некоторыми признаками напряженности,
но при этом они сохраняют высокие
потенциальные возможности развития.
Кредитование заемщиков 2 класса требует
взвешенного подхода.

  1. Заемщики
    3 класса

    — это предприятия, кредитование которых
    связано с повышенными рисками для
    банков, но при определенных условиях
    эти предприятия еще способны преодолеть
    неблагоприятные тенденции.
  2. Некредитоспособные
    предприятия – это предприятия с
    неудовлетворительным финансовым
    положением, у них отсутствуют или мало
    вероятны благоприятные перспективы
    развития.
  3. Заключительный
    этап оценки кредитоспособности –
    принятие решения о возможности и
    целесообразности выдачи кредита и
    определение конкретных условий кредитного
    договора.
  4. Класс
    кредитоспособности клиента принимается
    во внимании при:

  5. разработке шкалы процентных ставок;
  • определении режима кредитования в т.ч :
  • а/
    вида кредита;
  • б/
    суммы кредита;
  • в/
    формы ссудного счета;
  • г/
    срока кредитования;
  • д/
    схемы погашения кредита.

  • определении формы обеспечения возвратности
    кредита и размера необходимого
    обеспечения.
  • Банк должен
    использовать дифференцированные
    процентные ставки по кредитам в
    зависимости от рейтинга и класса
    кредитоспособности заемщика.
  • Что касается режима
    кредитования, то первоклассные заемщики
    могут рассчитывать на открытие кредитных
    линий, использование контокорентного
    счета, получение овердрафтного кредита и другие льготные формы кредитования.

Для заемщиков 2 и
3 класса важное значение при заключении
кредитного договора имеет определение
требуемой формы обеспечения возвратности
кредита. Для заемщиков 3 класса
кредитоспособности возможно применение
комплекса форм обеспечения возвратности
кредита.

По заемщикам
низкого класса кредитоспособности
кредитные заявки могут ограничиваться
по сумме.

Метод оценки
кредитоспособности на основе анализа
денежных потоков.
Оценка
кредитоспособности заемщика на основе
анализа денежных потоков может быть
как дополнительным, так и самостоятельным
способом анализа.

Денежные потоки
– это приток и отток средств на предприятии
за какой то период времени, отчетный
или прогнозируемый.

Для решения вопроса
о возможности выдачи предприятию кредита
целесообразно анализировать соотношение
притока и оттока средств в прогнозируемом
периоде.

При этом за прогнозируемый
период следует принимать срок, на который
заемщик просит кредит.

Этот анализ
позволит установить, будет ли заемщик
располагать необходимыми свободными
денежными средствами для погашения
кредита в предполагаемые сроки.

Конечно, анализ
денежных потоков более трудоемкий и
сложный, чем расчет финансовых
коэффициентов по балансовым данным,
требуется более высокий уровень
профессионализма, более труднодоступная
информация.

Но при этом
рассчитанные показатели будут реальнее
и надежнее характеризовать кредитоспособность предприятия –
потенциального заемщика.

Если клиент —
потенциальный заемщик имеет устойчивое
превышение притока над оттоком средств,
то это свидетельствует о финансовой
устойчивости клиента, его высокой
кредитоспособности.

Колебание величины
общего денежного потока, а также
кратковременные превышения оттока над
притоком средств говорит о более низком
классе кредитоспособности предприятия.

А систематическое превышение оттока
средств над притоком может считаться
основанием для оценки потенциального
заемщика как некредитоспособного.

  1. Особенности анализа кредитоспособности заемщика –физического лица.

Под анализом
кредитоспособности индивидуального
заемщика понимается оценка банком
физического лица с точки зрения
возможности и целесообразности
предоставления ему ссуды, определения
вероятности своевременного ее возврата.
Цель – та же, что и при кредитовании
юридических лиц – оценка риска, связанного
с этим кредитованием.

Но при анализе
кредитоспособности заемщиков- физических
лиц есть ряд существенных особенностей,
одной из которых является ограниченность
источников информации. Основными
источниками информации выступают
сведения с места работы, места жительства.
Это информация о способности клиента
получить доход, о наличии имущества,
денежных вкладов.

Сбор информации
начинается непосредственно с заявки
клиента. Чаще всего банки используют
стандартные заявки, анкеты, тесты-анкеты,
разработанные специально для получения
необходимой информации. Эти заявки,
анкеты содержат несколько разделов:

1/ Формальные
сведения о клиенте. Фамилия, И.О., телефон,
место жительства, возраст, семейное
положение, наличие иждивенцев, № паспорта
и др.

2/ Сведения о
занятости (трудоустройстве) клиента. В
данном разделе сведения об образовании,
занимаемой должности, стаже работы

3/ Сведения об
активах и обязательствах клиента. Здесь
отражается среднемесячный размер
заработной платы за последние 6 месяцев,
прочие источники доходов ( от вкладов,
ценных бумаг, от сдачи имущества в аренду
и др.), обязательства, которые уменьшают
доходы (платежи по кредиту, алименты,
страховые выплаты, плата за обучение)

В
этом же или в отдельном разделе даются
сведения о наличии имущества у заемщика
(земельных участков, строений, автомобилей
и т.д.)

Раздел
об активах и обязательствах заемщика
по существу является основным. Именно
на основе изучения этих данных делается
вывод о потенциальной способности
клиента погасить кредит за счет доходов.

4/
Сведения о запрашиваемой ссуде. Размер,
цель, срок, условия погашения.

5/
Кредитная история. Кредитовался ли
ранее заемщик? В каком банке? Имеет ли
задолженность по непогашенным кредитам?

  1. Если
    кредит заемщик просит под поручительства
    других лиц, то отдельный раздел должен
    содержать сведения о поручителях.
  2. В
    самом заявлении содержится согласие
    заемщика на проверку банком достоверности
    представленных данных и привлечение
    дополнительной информации, необходимой
    банку для оценки кредитоспособности.
  3. Если банк выявил
    неточности в анкете заемщика, особенно
    если это умышленное введение банка в
    заблуждение, то несомненно такому
    заемщику будет отказано в предоставлении
    кредита.
  4. Мировая банковская
    практика знает 2 основных метода оценки
    кредитоспособности индивидуальных
    заемщиков:

1/ Метод, основанный
на экспертных оценках и прогнозе. Здесь
главную роль играют профессионализм и
интуиция экспертов, качество информации,
полученной от кредитного бюро и т.д.

2/ Балльный метод.
Зарубежными банками этот метод
используется в системе «кредит –
скоринга», предусматривающей начисление
баллов по каждой отдельной группе
факторов. Эти факторы предварительно
группируются:

  • 1/ социальное
    положение
  • 2/ профессиональные
    характеристики
  • 3/ имущественное
    положение
  • 4/ сложившиеся
    отношения с банком.

К социальным
факторам относят возраст, семейное
положение, наличие детей. Семейное
положение. Наибольшее количество баллов
– женатым, разведенным – меньше, еще
меньше – холостым.

  1. В этой же группе
    факторов может учитываться и срок
    проживания в данной местности, чем
    больше, тем надежнее, следовательно,
    больше баллов.
  2. 2/ факторы, связанные
    с профессией.
  3. 3/ Имущественное
    положение характеризуется наличием
    вкладов, средним размером средств на
    текущем счете, наличием недвижимости,
    суммой годового дохода и др.
  4. Баллы по всем
    позициям суммируются, определяется
    общая сумма, которая как бы является
    итогом комплексной оценки кредитоспособности
    заемщика.

При системе
«кредит-скоринг» акцент делается
на способность клиента получать доход
и за счет него погашать кредит. А
обеспечение, залог, поручительство,
выступают как бы вторичным источником
погашения ссуды, чаще всего оно должно
лишь компенсировать неуверенность
банка в способности клиента получать
этот доход.

  • Следует отметить,
    что методика оценки кредитоспособности
    индивидуальных заемщиков наших банков
    пока далека от совершенства и они, в
    отличие от зарубежных банков чаще делают
    акцент не на способность клиента получить
    доход, а на обеспечение.
  • Тема «
    Межхозяйственные и межбанковские
    расчеты»
  • 1. Безналичные
    расчеты в народном хозяйстве (в
    нефинансовом секторе)

1.1. Роль и
принципы организации системы безналичных
расчетов

  1. 1.2 Основные
    формы безналичных расчетов
  2. 2. Межбанковские
    расчеты
  3. 2.1 Виды и структура межбанковских расчетов,
    основополагающие принципы их организации
  4. 2.2 Централизованная
    система межбанковских расчетов через
    расчетно-кассовые центры Банка России

2.3 Расчеты путем
прямых корреспондентских отношений
банков и другие виды межбанковских
расчетов.

Источник: https://studfile.net/preview/2915931/page:24/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector