Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1с, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

В данной статье рассмотрим как посмотреть, сделать расшифровку и провести анализ дебиторской и кредиторской задолженности в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Изучим ведение учета дебиторской и кредиторской задолженности в 1С 8.3 и проведение инвентаризации перед годовой отчетностью.

Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности

Согласно пункту 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, перед составлением годовой бухгалтерской отчетности нужно сделать инвентаризацию всех активов и обязательств организации. При этом, дебиторскую задолженность относим к имуществу организации, а кредиторскую задолженность относим к финансовым обязательствам согласно п. 1.2 Методических указаний.

Необходимо сделать инвентаризацию и обосновать числящиеся суммы на следующих бухгалтерских счетах в силу п. 3.44 Методических указаний:

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности в 1С 8.3

Шаг 1. Перепровести документы

Для этого перейдем в раздел Операции – Сервис – Групповое перепроведение документов:

  • в строчке Период указываем период, за который необходимо перепровести документы;
  • используя кнопку Выполнить, перепроводим документы:
  • Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль
  • Как сделать групповое перепроведение всех документов по организации в 1С 8.2 Бухгалтерия смотрите в нашем видео:

Шаг 2. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость

Проверим суммы дебиторской и кредиторской задолженности в 1С 8.3. Переходим в раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Обортно-сальдовая ведомость. По отчету видим, что есть задолженности по следующим счетам:

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Шаг 3. Проведение инвентаризации расчетов с контрагентами

Создаем документ Акт инвентаризации расчетов в разделе Продажи (или Покупки) – Расчеты с контрагентами – Акты инвентаризации расчетов.

Заполним закладки Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность:

  • используя кнопку Заполнить, автоматически заполним таблицу документа;
  • в колонке Контрагент вводим наименование кредиторов и дебиторов;
  • в колонке Счета расчетов указываем счета, по которым числится дебиторская или кредиторская задолженность;
  • в колонке Всего указываем  сумму дебиторской или кредиторской задолженности на дату проведения инвентаризации;
  • в колонке Подтверждено указываем сумму дебиторской или кредиторской задолженности, на которую имеется документальное подтверждение;
  • в колонке Не подтверждено указываем сумму дебиторской или кредиторской задолженности, на которую нет документальных подтверждений;
  • в колонке В т.ч. истек срок давности вводим сумму дебиторской или кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности.
  1. Заполнение закладки Дебиторская задолженность по примеру:
  2. Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль
  3. Заполнение закладки Кредиторская задолженность по примеру:
  4. Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль
  5. На закладке Счета расчетов вводим список счетов учета, по которым проводим инвентаризацию:
  6. Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль
  7. Образец заполнения закладки Проведение инвентаризации показан на рисунке:
  8. Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль
  9. Оформление закладки Инвентаризационная комиссия согласно примеру:
  10. Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Шаг 4. Рассмотрим более подробно дебиторскую задолженность по счету 60

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Предположим, что поставщик ООО «СЕРВИС» не выполнил условия договора, и по истечении срока исковой давности дебиторская задолженность правомерно признана безнадежной и списана за счет сформированного резерва по сомнительным долгам.

Согласно учетной политике предприятие применяет метод начисления и формирует резерв по сомнительным долгам в налоговом и бухгалтерском учете.

Для списания используем счет 63 «Резервы по сомнительным долгам». Сформируем документ Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга.

Заполним шапку документа:

  • в строчке Вид операции указываем Списание задолженности;
  • в строчке Списать указываем Авансы поставщику.

Заполним закладку Авансы поставщику (дебиторская задолженность):

  • используя кнопку Заполнить, заполним таблицу документа остатками по взаиморасчетам автоматически:

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Заполним закладку Счет списания:

  • в строчке Счет указываем – счет 63;
  • образец заполнения строчек Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами показан на рисунке:

Для отражения безнадежного долга за балансом в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную из раздела Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

Образец оформления документа показан на рисунке:

Шаг 5. Рассмотрим более подробно дебиторскую задолженность по счету 62

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Пример 1

Предположим, что покупатель ООО «Снабжение» перечислил 50% предоплаты согласно договору. Организация ООО «МОНОЛИТ» отгрузила товар на сумму 106 200,00 (в т.ч. НДС 16 200,00 руб.).

В течение срока погашения обязательств организация получила уведомление о ликвидации ООО «Снабжение».

Кредиторская задолженность, оставшаяся после ликвидации кредитора, организация списала в прочие доходы в бухгалтерском учете и внереализационные доходы в налоговом учете.

Для списания кредиторской задолженности в 1С 8.3 создаем документ Корректировка долга из раздела Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга.

Заполним шапку документа:

  • в строчке Вид операции указываем Списание задолженности;
  • в строчке Списать указываем Авансы покупателя.

Заполним закладку Авансы покупателя (кредиторская задолженность):

  • используя кнопку Заполнить, заполним остатками по взаиморасчетам, табличную часть заполним автоматически:

Заполним закладку Счет списания:

  • в строчке Счет указываем – счет 91.01;
  • в строчке Прочие доходы и расходы указываем Списание дебиторской (кредиторской) задолженности:
  • Для признания прочим расходом сумму НДС, начисленного с предоплаты, создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.
  • Образец оформления документа показан на рисунке:

Пример 2

Допустим, что покупатель ООО «Фиалка» произвел оплату товара согласно договору. Организация ООО «МОНОЛИТ» свои обязательства по отгрузке товара не выполнила. По истечении срока исковой давности кредиторскую задолженность организация списала в прочие доходы в бухгалтерском учете и внереализационные доходы в налоговом учете.

Для списания кредиторской задолженности в 1С 8.3 создаем документ Корректировка долга в разделе Продажи – Расчеты  с контрагентами – Корректировка долга.

Заполним шапку документа:

  • в строчке Вид операции указываем Списание задолженности;
  • в строчке Списать указываем Авансы покупателя.

Заполним закладку Авансы покупателя (кредиторская задолженность):

  • используя кнопку Заполнить, заполним остатками по взаиморасчетам, табличную часть заполним автоматически:

Оформим закладку Счет списания:

  • в строчке Счет указываем – счет 91.01;
  • в строчке Прочие доходы и расходы указываем Прочие внереализационные доходы и расходы:
  1. Для признания прочим расходом сумму НДС, начисленного с предоплаты, создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.
  2. Образец оформления документа показан на рисунке:

Пример 3

Допустим, что покупатель ООО «УЮТ» был отгружен товар на общую сумму 212 400,00 рублей, который не выполнил свои договорные обязательства. Организация ООО «МОНОЛИТ» по истечении срока исковой давности дебиторскую задолженность признала безнадежной и отразила в составе внереализационных расходов. Списанный безнадежный долг отражен за балансом.

Согласно учетной политике организации не создает резерв по сомнительным долгам для целей налогообложения.

Для списания безнадежного долга в 1С 8.3создаем документ Корректировка долга в разделе Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга.

Заполним шапку документа:

  • в строчке Вид операции указываем Списание задолженности;
  • в строчке Списать указываем Задолженность покупателя.

Заполним закладку Задолженность покупателя (дебиторская задолженность):

  • используя кнопку Заполнить, заполним остатками по взаиморасчетам, табличную часть заполним автоматически:

Заполним закладку Счет списания:

  • в строчке Счет указываем счет 91.02;
  • в строчке Прочие доходы и расходы указываем Списание дебиторской (кредиторской) задолженности:

Для отражения безнадежного долга за балансом в 1С 8.3создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

Образец создания документа показан на рисунке:

Шаг 6. Рассмотрим более подробно кредиторскую задолженность по счету 66

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 66 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Допустим, что организация ООО «МОНОЛИТ» в связи с финансовыми затруднениями не может выплатить проценты по займу. Поэтому между организацией и контрагентом ООО «ЗАЕМ» было заключено дополнительное соглашение о возврате основного долга по истечении срока договора и прощения начисленных процентов к уплате. (п. 2 ст.415 ГК РФ).

Для прощения долга по начисленным к уплате процентам в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

Образец оформления документа показан на рисунке:

Шаг 7. Рассмотрим более подробно дебиторскую задолженность по счету 71

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 71 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Допустим, что подотчетное лицо Иванов Виктор Иванович остаток денежных средств не вернул в кассу. По истечении трех месяцев сотрудник уволился из организации. Организация приняла решение списать данную задолженность без истребования денежных средств с подотчетного лица в судебном порядке.

Для признания недостачи денежных средств в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

Образец заполнения документа показан на рисунке:

Для отнесения суммы недостачи на счет 73.02 «Расчеты по возмещению материального ущерба» создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

Образец оформления документа показан на рисунке:

Для отражения суммы недостачи задолженность перенесена на счет 76.49 «Расчеты по прочим удержаниям из заработной платы работников». В связи с увольнением сотрудника создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

Образец оформления документа показан на рисунке:

Для списания суммы недостачи на прочие расходы в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

Образец заполнения документа показан на рисунке:

Шаг 8. Рассмотрим более подробно кредиторскую задолженность по счету 76

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 76 из раздела Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Читайте также:  Письмо о погашении задолженности по акту сверки: образец, оплата и возврат

Допустим, что заработная плата сотрудницы Петровой О.В. в сумме 25 000,00 рублей была депонирована в 2012 году. Организация приняла решение, невостребованный депонент списать в доходы.

  • Для отражения в 1С 8.3 суммы невостребованного депонента в доходах организации создаем документ Списание зарплаты депонента из раздела Зарплата и кадры – Зарплата – Списание зарплаты депонента:
  • Проводки, полученные после проведения документа:

Шаг 9. Проверка закрытия счетов

  1. Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость из раздела Отчеты – Стандартные отчеты – Обортно-сальдовая ведомость. По отчету видим, что счета 60, 62, 66, 71, 76 закрыты:
  2. Как исправить ошибку в программе 1С, если по одному и тому же контрагенту неправильное (развернутое) сальдо. Например, при формировании ОСВ по счету имеется остаток, а по результатам акта сверки остаток нулевой – смотрите в нашем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье: (1

Источник: https://ProfBuh8.ru/2016/10/debitorskaya-i-kreditorskaya-zadolzhennost-v-1s-8-3-buhgalteriya/

Пять способов произвести корректировку долга в 1С (версия 8.3)

Удобный метод исправления взаимного дебетового и кредитового сальдо в расчетах с контрагентом – документ Корректировка долга в 1С. Программа 1С:Бухгалтерия 8, в редакции 3.

0, предлагает расширенный механизм исправления взаимозачета – в 5 вариантах.

Рассмотрим, как с помощью одного документа можно сделать корректировку результатов предыдущего отчетного периода, используя варианты операций, предложенные разработчиком.

В каких случаях необходима корректировка

Дебиторская и кредиторская задолженности возникают в процессе хозяйственной деятельности предприятия и учитываются в соответствии с условиями договоров. Долговые обязательства, подлежащие корректировке, хорошо видны при составлении оборотно-сальдовой ведомости. Промежуточное сальдо при этом как положительное, так и отрицательное.

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Совет. Проверьте документы, отраженные программой 1С в этом отчете. Именно они будут использоваться при заполнении табличной части корректировочного инструмента.

  • Информационного письма;
  • Акта сверки;
  • Дополнительного соглашения или договора.

При этом возможны два варианта проведения взаимозачетов:

  • Полный взаимозачет, в результате которого задолженности контрагентов сводятся к нулю;
  • Частичный взаимозачет, в результате которого погашается только часть долга или аванса контрагента.

Корректировка долга в 1С необходима, если данные поставщика и покупателя не совпадают, например, в следующих случаях:

  • Для учета была дана недостоверная информация;
  • В документах сделаны ошибки (указаны неверные проводки или договора);
  • Были внесены изменения данных без согласования сторон.

Рассмотрим подробно, как в 1С сделать корректировку долга.

Документ «Корректировка долга»

В главном меню выберите один из разделов «Продажи» или «Покупки». Справа нажмите в подзаголовке «Расчеты с контрагентами» пункт «Корректировка долга».

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Выбрав этот раздел, нажмите кнопку «Создать». В новом документе необходимо произвести заполнение обычных реквизитов: договор, валюта, курс, сумма и др.

Обратите внимание! Кнопка «Заполнить» представлена вверху, в командной части документа и немного ниже, в командной части таблицы (под «шапкой»). Если вы используете кнопку вверху, то автоматически заполняются обе страницы, касающиеся дебитора и кредитора. Использование второй кнопки позволяет отдельно заполнять каждую закладку.

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Для взаимозачета суммы дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам должны совпадать. В противном случае можно вручную изменить одну из сумм в табличной части, чтобы обе они стали равными.

Выбираем тип операции

В строке «Вид операции» необходимо выбрать один из вариантов операций, предназначенных программой. Разработчик указывает пять вариантов корректировки долга для программы 1С.

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

В редакции 8.2 программы 1С Бухгалтерия аналогичный документ «Корректировка долга» был более упрощенным. В нем были даны только три вида операций. В 1С Бухгалтерии 8.2 можно было использовать документ «Взаимозачет». Версия 3.

0 дает операции взаимозачета с большим количеством параметров, учитывая различные варианты проводок, и переносит их в документ «Корректировка долга».

Для проведения взаимозачета в нем можно использовать 3 из 5 предложенных видов операций:

  • Зачет авансов;
  • Зачет задолженности;
  • Прочие корректировки.

Важно знать! Увеличение видов операций – не попытка сделать программу 1С сложнее, но предоставление возможности выбора варианта, подходящего к конкретной ситуации или к способу действий каждого пользователя.

Рассмотрим подробнее все 5 вариантов корректировки долга в 1С.

Зачет авансов

Можно сделать взаимозачет авансов контрагента:

  • С имеющимся долгом покупателя перед организацией;
  • С долгом третьего лица перед вашей организацией.

То же касается и авансов, выданных контрагенту: взаимозачет можно провести между ним и вашей организацией либо в счет долга третьего лица.

После указания вида операции необходимо в поле «Покупатель» выбрать из справочника контрагентов организацию, авансы которой должны быть включены в корректировку.

Чтобы создать табличную часть воспользуйтесь кнопкой «Заполнить» (помните, что есть два варианта кнопок – вверху и посредине) либо кнопкой «Добавить». Для ручного заполнения данных нажмите кнопку «Добавить».

Кнопка «Заполнить» выполняет автоматический перенос данных взаиморасчетов в таблицу. Если вы пользуетесь той кнопкой «Заполнить», которая находится над табличной частью, то ее необходимо нажимать два раза.

Один раз на закладке дебитора, а второй раз – на закладке кредитора.

После этих действий внизу табличной части появляются справочные суммы по дебиторской и кредиторской задолженности, а также их сальдо. Если суммы совпадают, можно сделать операцию проведения документа.

Важный момент. Если суммы не равны, то невозможно произвести взаимозачет. В таком случае необходимо исправить в табличной части большую сумму на меньшую сумму (либо выбрать конкретную сумму из документов). Убедившись, что обе суммы одинаковы и сальдо равно нулю, можно провести документ.

Фото №5. «Исправление суммы для взаимозачета»

Проверьте в оборотно-сальдовой ведомости 1С правильность проведения корректировки долга.

Зачет задолженности

Этот вид операции предназначен для взаимозачета долговых обязательств:

  • Покупателя перед вашим предприятием;
  • Вашего предприятия перед поставщиком.

Аналогично предыдущему виду операции («Зачет аванса») вы можете провести взаимозачет по расчетам контрагента с вашей организацией в счет авансов, выданных:

  • Вашей организацией третьему лицу;
  • Третьим лицом – вашей организации.

Заполнение документа производится аналогично виду операции «Зачет аванса».

Перенос задолженности

Данный вид операции используют, если нужно выполнить перенос долга с одного контрагента на другого. Один и тот же вид операции можно выбрать для корректировки долга в 1С как при переносе задолженности, так и суммы аванса.

Сначала необходимо указать в документе, чьи долговые обязательства требуется перенести – покупателя или поставщика. После этого указывается контрагент, на которого происходит перенос.

Затем вы указываете:

  • Договор и счет, с которого идет перенос долговых обязательств;
  • Новый договор и счет, на который будут перенесены обязательства.

Можно выполнять перенос задолженности между договорами. В таком случае поля «Контрагент» и «Получатель» заполняются данными одного контрагента, а договора указываются разные.

Списание задолженности

Приходится использовать этот вариант, если покупатель не оплатил оказанные услуги или поставленный товар. Бывают случаи, когда поставщик не возвращает полученный аванс при расторжении договора. Если истекли три года исковой давности необходимо списать кредиторскую или дебиторскую задолженность. Как и в предыдущих вариантах операций, списать можно и долг, и суммы аванса.

В поле «Списать» выберите долговые обязательства, подлежащие списанию. Из списка контрагентов выберите конкретного поставщика (дебитора) или покупателя (кредитора). На верхней панели нажмите кнопку «Заполнить».

Интересно. При использовании вида операции «Списание задолженности» кнопки «Заполнить» на верхней панели и в табличной части имеют одинаковое действие.

Если необходимо выбрать только один конкретный документ из списка, то после заполнения таблицы другие строки можно удалить. Либо вместо кнопки «Заполнить» можно использовать опцию «Добавить».

Если не вся сумма подлежит списанию, укажите нужную сумму в табличной части.

На закладке «Счет списания» укажите счет, контрагента, договор и документ, являющийся основанием для списания. Можно выбрать один из двух вариантов:

  • На «Прочие доходы и расходы» указывается счет 91.01/02;
  • Счет 63 – списание на «Резервы по сомнительным долгам».

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

После проведения документа откройте оборотно-сальдовую ведомость. В отчете должна отобразиться корректировка долга 1С.

Прочие корректировки

Этот вид выбирают, если в силу каких-либо обстоятельств для учета событий хозяйственной деятельности невозможно использовать ранее описанные виды операций.

Укажите в поле «Дебитор» и «Кредитор» контрагентов, взаимозачет долговых обязательств которых должен быть произведен. Нажмите кнопку «Заполнить» на верхней панели. Закладки по дебитору и кредитору заполняются одновременно. Счета учета оставьте незаполненными. Нажмите «Провести и закрыть», чтобы сохранить документ. Проверьте взаимозачет по оборотно-сальдовой ведомости.

Совет. Чтобы выполнить проводку, не предусмотренную общей схемой, на вкладке «Счета учета» необходимо заполнить данные (счета и документы), долговые обязательства по которым подлежат корректировке. В зависимости от выбранных проводок программа определит ваши действия как «Списание задолженности», «Переуступка долга» или «Взаимозачет».

Предупреждая беспокойства многих пользователей, разработчики заверяют, что корректировка долга 1С автоматически осуществляет все необходимые движения по регистрам учета НДС.

Вывод. Корректировка долга как инструмент в программе 1С позволяет бухгалтеру выбрать из различных вариантов проведения одной и той же операции наиболее удобный или подходящий для конкретной хозяйственной схемы бухгалтерского учета.

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Источник: http://blog.it-terminal.ru/1c-bp/korrektirovka-dolga-v-1s.html

Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности, проводки

Часто возникает ситуация, когда нужно произвести корректировку взаиморасчетов с контрагентами. Данные у поставщика или покупателя могут не совпадать с данными нашей организации, и наоборот. Это может происходить в результате:

  • ошибок в ведении бухгалтерского учета;
  • когда в бухгалтерию была передана неверная информация;
  • списания безнадежной задолженности, когда истек срок давности;
  • изменения данных по согласованию сторон;
  • если нужно переместить долг на другое лицо и так далее.

Выявляются такие ситуации, как правило, при проведении акта сверки взаиморасчетов.

Читайте также:  Мтс прислал письмо о задолженности: что будет если не оплатить

В данной статье я хочу показать пошаговую инструкцию, как можно провести корректировку долга в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Пример возникновения задолженности в 1С

Допустим, у нас сложилась следующая ситуация:

подотчетное лицо — сотрудник организации оплатил провайдеру услуги связи на некоторый период вперед (авансом) 3500 рублей.

Провайдер выставил акты на сумму 4460,40 рублей. Но в итоге проведения акта сверки взаиморасчетов в 1С выяснилось, что в последний месяц услуги нам оказывались не в полном объеме, а выставленный акт был подписан и зарегистрирован на полную сумму 1522,20 рублей. Сложилась кредиторская задолженность суммой 960,40 рублей.

  • Убедимся в этом, сформировав отчет «Карточка счета 60» с отбором нужных нам организаций:
  • Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль
  • Попробуем исправить текущую ситуацию.

Документ Корректировка задолженности в 1С

Для корректировки долга в «Бухгалтерии предприятия» 8.3 имеется одноименный документ «Корректировка долга». Создается он в разделе «Покупки» или «Продажи» в группе «Расчеты с контрагентами»:

  1. Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
  2. Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль
  3. Зайдем в этот раздел и нажмем кнопку «Создать».
  4. В форме создаваемого документа укажем:
  • Организацию.
  • Вид операции: в нашем примере это будет списание задолженности «Списание задолженности».
  • Списать: «Задолженность поставщику».
  • Контрагента, по которому корректируем взаиморасчеты.

Коротко расскажу о видах операций, от них зависит многое в документе:

  • Зачет авансов. Нужно выбирать, если необходимо для учета взаиморасчетов учесть суммы авансов.
  • Зачет задолженности. Если выбрать данный вид операции, мы получаем возможность корректировать взаиморасчеты в счет задолженности поставщика перед нашей организацией либо в счет третьего лица.
  • Перенос задолженности. Данный вариант позволяет перенести долг с одного покупателя или поставщика на другого, а также перенести суммы авансов. Кроме этого можно переносить задолженности между договорами.
  • Списание задолженности. При данном выборе вида операции просто происходит списание кредиторской или дебиторской задолженности на счет доходов или расходов.

В табличной части документа, в закладке «Задолженность поставщика (кредиторская задолженность)» нажмем кнопку «Заполнить». Программа заполнит табличную часть документами, которые формируют кредиторскую задолженность. Так как нас интересует только последний документ, то все остальные просто удалим из списка. Для выбора одного документа можно было воспользоваться кнопкой «Добавить».

У меня получилось следующее:

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Приступим к исправлению разницы. Сделать это очень просто, исправим сумму расчетов на нужную, а именно на 960,40. Колонка «Сумма» и «Сумма НУ» изменятся автоматически:

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

На закладке документа «Счет списания» укажем соответственно счет списания 91.01 и субконто из справочника «Прочие доходы и расходы» «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности».

Проводки по списанию задолженности в 1С 8.3

Документ готов, и можно его провести. В результате проведения он сформирует следующие бухгалтерские проводки:

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

  • Как видим, проводки формируются следующим образом: если это дебиторская задолженность, то они отнесутся на расходы, если кредиторская — на доходы.
  • Теперь переформируем нашу карточку по 60-му счету:
  • Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль
  • Как видим, долг исчез.
  • Смотрите также видео по документу «Корректировка долга» в 1С 8.3:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Остались вопросы?

СПРОСИТЕ в х!

Источник: https://programmist1s.ru/kak-v-1s-8-3-sdelat-korrektirovku-dolga/

Учет списания кредиторской задолженности в 1С Бухгалтерия 8

Кредиторская задолженность – это задолженность предприятия перед другими организациями и физическими лицами, разберем учет списания кредиторской задолженности в 1С Бухгалтерия 8 редакция 2.0 предприятия на УСНО.

Кредиторскую задолженность можно списать по истечении срока исковой давности или при прекращении обязательства.

Кредиторская задолженность отражается на балансе в течение срока исковой давности, который в общем случае в соответствии ст. 196 ГК РФ не может превышать три года.  

  • По общим правилам возникшие обязательства прекращаются их исполнением.
  • Если это невозможно, они могут быть прекращены по следующим случаям:
  • — соглашение сторон (отступное, новация);
  • — решение одной стороны (прощение долга);
  • — не зависящие от сторон причинам (на основании акта государственного органа или при ликвидации организации).

Чтобы отразить учет списания кредиторской задолженности при истечении срока исковой давности в 1С Бухгалтерия 8 редакция 2.0 используется документ «Корректировка долга» с видом операции «Списание задолженности».

  Документ находится на закладках «Покупка» и «Продажа». В нем указывается контрагент. Далее на закладке «Кредиторская задолженность» нужно нажать на кнопку «Заполнить»  и «Заполнить остатками по взаиморасчетам».

Сумма задолженности перед контрагентом заполнится автоматически.

Затем переходим на закладку документа «Счета учета», указываем там счет: 91.01 «Прочие доходы» и из справочника «Прочие доходы и расходы» выбираем элемент «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности».

Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

После проведения документа по нему формируется проводка, где по дебету указывается счет, с которого списывается кредиторская задолженность (60, 66, 67, 76 и т.д.), а по кредиту счет 91.01 «Прочие доходы».

Для предприятия на УСНО с объектом обложения доходы минус расходы списанная задолженность в соответствие с п. 18 ст. 250 НК РФ признается внереализационным доходом. Датой получения дохода является день списания кредиторской задолженности.

  1. Для того чтобы списанная кредиторская задолженность была признана доходом и отразилась в книге учете доходов и расходов необходимо сделать «Запись книги учета доходов и расходов (УСН)», находится на закладке «Предприятие» или в верхнем меню «Операции», пункт «Прочие операции».
  2. Здесь указывается дата получения дохода (дата списания кредиторской задолженности), содержания операции и сумма доходов учитываемых.
  3. Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Так осуществляется учет списания кредиторской задолженности предприятия на УСНО в 1С Бухгалтерия 8 редакция 2.0. О том, как списать дебиторскую задолженность в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 смотрите здесь.

Источник: https://prof-accontant.ru/1c/uchet-spisaniya-kreditorskoj-zadolzhennosti-v-1s-buxgalteriya-8.html

Списание дебиторской задолженности в «1С»

Списание дебиторской задолженности, учитываемой в целях налогообложения, относится только к компаниям на ОСНО. К большому сожалению «упрощенцы» не вправе принять ее к расходам, которые строго зафиксированы в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Обязательное условие списания долга – безнадежность его возврата.

Причин, по которым долг может быть признан безнадежным, три:

  1. окончание исполнительного производства потому, что приставы не смогли установить местонахождения должника или же его имущества недостаточно для погашения долга;

  2. организация ликвидирована;

  3. прекращение обязательства в связи с невозможностью исполнения.

Первое: вы выиграли суд, он постановил взыскать долг, приставы получили исполнительный лист, но или должник скрылся и нет возможности найти его нет, или же просто нет имущества, которое может хоть как-то покрыть сумму. Долг можете списывать.

Но бывает всякое, вдруг должник объявился и готов ответить по своим обязательствам, выплатив вам все, что положено. Но вы сумму уже списали у себя в учете, поэтому требуется включить полученный долг в прочие доходы (п.

7 Положения по бухгалтерскому учету 9/99).

Второе: организация-дебитор обанкротилась, ликвидирована, об этом появилась запись в ЕГРЮЛ, спросить свое не с кого, именно этот день считается датой возникновения безнадежной задолженности.

Но может быть и так, что организация просто перестала подавать «признаки жизни»: в течение года не сдавалась никакая отчетность, операций по счетам в банках не было, и налоговая принудительно вычеркнула ее из ЕГРЮЛ. Хоть решения суда и не было, но вы можете признать долг безнадежным ссылаясь на п. 2 ст. 64.

2 ГК РФ и судебную практику (Постановление ФАС ВСО от 27.09.2012 № А19-8821/2011). Если банкротом признан индивидуальный предприниматель, то датой возникновения долга считается день вынесения судом такого решения.

Если вы увидели в выписке ЕГРЮЛ, что ИП снят с регистрации, то это не значит, что вы не можете взыскать с него положенную сумму, так как согласно гл. 26 ГК РФ, предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, поэтому и нужно именно подтверждение его банкротства. 

Третье: событие печальное, но ИП умер. Согласно законодательству, его родственники отвечают по его долгам, но только в пределах унаследованного имущества.

Например, если в наследство получили они 1000 руб., то взыскать с них 5000 руб. не удастся.

Возможны, конечно, и всякие махинации, которые приводят к тому, что признать долг нет юридической возможности, но это регулирует другой кодекс. 

Документы, подтверждающие наличие задолженности

  • Основное условие для учета задолженности в целях налога на прибыль – это возможность подтвердить ее документально. Нет документов, заверенных покупателем, нет и долга. Что мы должны иметь для того, чтобы подтвердить реальность долга? Это товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг, акты на передачу прав, платежный поручения, выписка из ЕГРЮЛ с подтверждение исключения организации.
  • Акт сверки расчетов, подписанный контрагентом для подтверждения долга, не подойдет, так как для этого нужны только первичные документы. Если у вас нет первички, но есть расписка от дебитора, что он подтверждает наличие долга, и грамотные пояснения, почему нет первичных документов, то вы можете попытаться обратиться в суд с этими бумагами.

Списание дебиторской задолженности в «1С»

У нас есть первичка, подтверждающая наличие долга, платежные поручения, заверенные банком (живой печатью), мы получили выписку из ЕГРЮЛ, возможно, исполнительный лист, можем приступать к формированию пакета документов по списанию дебиторской задолженности. 

Первоначально для списания дебиторской задолженности нам нужно выпустить приказ о проведении инвентаризации расчетов. Его можно распечатать из базы, но для этого нужно в меню «Все функции» в пункте «Документы» выбрать «Акт инвентаризации расчетов».

Читайте также:  Ипотека под залог имеющейся недвижимости: условия оформления

Создаем документ, в нем заполняем вкладки: «Дебиторская задолженность», оставляем там только нашего должника, других удаляем; вкладка «Счета расчетов» должна заполниться автоматически, но если это не так, то выберите все счета, по которым у вас имелась задолженность; во вкладку «Проведение инвентаризации» вносим дату, выбираем тип документа, на основании которого проводится это мероприятие, в поле «Причина» сведения вносим от руки вносим; далее заполняем вкладку «Инвентаризационная комиссия», в ней указываем членов комиссии, обязательно галочкой отмечаем председателя. Внимание, если члены комиссии не являются сотрудниками организации, то они должны иметь доверенность на участие в инвентаризации. Форма доверенности свободная, но в ней должно быть охвачены все мероприятия по проведению инвентаризации задолженности и ее последующего списания.

Форму заполнили и провели, и теперь мы можем распечатать прямо из нее Приказ о проведении инвентаризации, следом мы печатаем Акт инвентаризации расчетов.

После этого нужно скачать бланк Справки инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (Приложение к форме № ИНВ-17). Заполняем ее, в поле «К акту» указываем номер и дату нашего акта инвентаризации расчетов.

Все основные документы заполнены, заверены и можно выпускать Приказ «О списании дебиторской задолженности» – он делается в свободной форме.

В нем указываются основные данные дебитора, после слова «Приказываю», пишется что именно списывается и в какой сумме, сумма прописью и цифрами, далее идет пояснение, почему задолженность может быть списана. Ну и следует его завершить словами: «Приказ вступает в силу с момента подписания».

Следующим шагом в списании дебиторской задолженности нужно убирать долг из ОСВ. Во вкладке «Продажи» выбираем «Расчеты с контрагентами», пункт «Корректировка долга».

Создав документ в графе «Вид операции» выбираем «Списание задолженности», ниже «Списать» – задолженность покупателя или поставщика, если был аванс, заполняем, из выпавших сделок выбираем нужные, остальные удаляем. После этого переходим ко вкладке «Счет списания», в поле «Счет» указываем 91.

02, в «Прочие доходы и расходы» «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности», и в «Реализуемые активы» вносим нашего контрагента. На этом процесс списания закончен. Но после сдачи декларации по налогу на прибыль вам обязательно поступит требование о подтверждении правомерности списания задолженности.

К пояснительному письму вам будет необходимо приложить Приказ о проведении инвентаризации, Акт инвентаризации расчетов, Справку, Приказ о списании долга, и, самое главное, первичную документацию, обязательно заверенную контрагентом, платежные поручения, заверенные банком, договор, выписку из ЕГРЮЛ или исполнительный лист.

Есть вопросы?

  • Свяжитесь c нами, и мы ответим на них partner@e-office24.ru, 8(804) 333-16-02
  • С уважением, команда e-office24!
  • Счет списания кредиторской задолженности в корректировке долга: как списать в 1С, как посмотреть дебиторскую задолженность, контроль

Источник: https://www.e-office24.ru/news/spisanie_debitorskoy_zadolzhennosti/

Корректировка долга: проводки

Неотъемлемая часть взаимоотношений между организациями является возникновение дебиторской и кредиторской задолженности. В данном процессе возникает такое понятие, как взаимозачет или корректировка долга. В статье рассмотрим как отразить корректировку долга в проводках, а также основные способы изменения сальдо.

Когда возникает необходимость в корректировке долга

Хозяйственную деятельность любой организации без долгов представить практически невозможно. Объем и характер долга, подлежащего корректировке можно определить при составлении оборотки (оборотно-сальдовая ведомость).

Если работать с обороткой, то можно довольно хорошо рассмотреть дебиторскую и кредиторскую задолженность. Это позволяет узнать, как именно будет производиться корректировка долга. Показатель промежуточного сальдо в этом случае может быть как положительным, так и отрицательным.

Помимо этого для корректировки долга необходимо изучить следующе документы:

  • письма от контрагентов, которые носят исключительно информационный характер;
  • акты сверки;
  • содержание договоров с контрагентами, а также допсоглашений с ними.

Существенно позволяет упростить процесс корректировки – автоматизация бухгалтерского учета. Как правило, большинство компаний сегодня используют программы 1С, она позволяет проводить корректировку довольно просто.

Важно! Если корректировка долга производится несвоевременно, то это может способствовать формированию большого объема дебиторки, а также кредиторки. Последняя при этом для компании является более опасной. Все это может привести к тому, что налоги будут начислены неправильно. Кроме этого могут возникнуть и другие последствия, которые в конечном итоге приведут к банкротству компании.

Для проведения корректировки долга важным условием является согласие сторон. Это связано с тем, что операции могут проводиться по взаимозачету, либо списываться задолженность.

Способы корректировки дебиторской и кредиторской задолженности

Корректировка долга проводится одним из двух способов:

Рассмотрим каждый из них более подробно.

Корректировка долга взаимозачетом

Такой способ корректировки долга, как взаимозачет, в свою очередь также подразделяется на следующие виды:

  • частичный взаимозачет;
  • взаимозачет в полном объеме.

В первом случае корректировке подлежит только часть долга, аванса, уплаченного контрагентом. При взаимозачете в полном объеме корректировка долга приводит к тому, что его значение равно нулю. Корректировка в программе необходима в том случае, если возникает несовпадение, либо несоответствие данных поставщиков и покупателей. Это может возникнуть в следующих случаях:

  • в учете использовалась недостоверная информация;
  • в документах указана ошибочная информация;
  • были внесены изменения, но согласования между сторонами не проводились.

Для оформления взаимозачета на практике оформляется документ «Взаимозачет задолженности». На основании этого документа, бухгалтер составляет определенные проводки.

Важно! Взаимозачет может быть проведен как между двумя, так и между тремя сторонами. В программе 1С такая возможность также предусматривается.

Взаимозачет провести будет невозможно, если суммы будут разными, поэтому в первую очередь корректировке подлежат суммы. Взаимозачет представляет собой процесс, при котором долги, которые образовались между сторонами взаимно погашаются по заключенным договорам в пределах указанных в них сумм.

Если остаются остатки, то для списания долгов может применяться списание. Однако следует помнить, что это возможно только по взаимной бухгалтерии.

Все проводки, составляемые бухгалтерами, должны иметь подтверждение документами, например, актом взаимозачета или иным документом, подтверждающим списание.

Перенос задолженности

Одним из вариантов корректировки дебиторки является перенос долга, при котором уплаченные суммы аванса учитываются при заключении новых договоров. В связи с этим, на сумму аванса компания отгружает товары или оказывает услуги (работы), а это в свою очередь ликвидирует дебиторку.

Корректировка долга списанием

Списание долга возможно только в случае наличия определенных оснований:

  • истечение срока исковой давности;
  • взыскание задолженности не представляется возможным, так как компания-должник ликвидирована;
  • взыскание долга нереально.

Важно! Прежде чем проводить списание долга в компании необходимо провести инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности.

Списание дебиторки должно производиться при наличии справки-расчета, которая составляется при проведении бухгалтером определенных проводок ( статью ⇒ Списание задолженности (если нет документов)).

Если планируется списание просроченной кредиторки, то издается приказ руководителя. Списание производится через прочие расходы, при этом в качестве содержания операции указывается «списание кредиторской задолженности».

Особенности корректировки долга через 1С

Если в компании бухгалтерский учет автоматизирован и используется программа 1С, то она позволяет провести корректировку долга путем создания определенного документа. Этот документ формируется в меню покупок и продаж. Алгоритм действий при создании такого документа будет следующим:

  1. Необходимо создать новый отчетный документ;
  2. Используя вкладку «Операции», выбирается требуемый вариант корректировки. Это может быть списание безнадежных долгов, перенос дебиторской задолженности, либо взаимозачет.
  3. При проведении взаимозачета выбрать нужно будет кредитора и дебитора. Это стороны, между которыми проводятся зачетные операции.
  4. После этого заполняется таблица корректировочного документа.
  5. Далее выбирается кредиторская задолженность, которая погашается за счет дебиторского долга.
  6. В том случае, если операции нужно проводить через транзитные счета, то потребуется воспользоваться вспомогательными счетами.
  • Задолженность может списываться также через прочие расходы и доходы, либо с помощью резервов по сомнительным долгам.
  • Рассмотрим корректировку долга путем взаимозачета на примере:
  • 10 марта 2017 года ООО «Континент» оказала услуги ООО «Веста» на сумму 10 000 рублей (НДС – ).
  • 21 марта 2017 года ООО «Веста» отгрузила ООО «Континент» товары на сумму 15 000 рублей (НДС).

В апреле 2017 года компании провели между собой взаимозачет. 10 апреля 2017 года между компаниями был составлен акт взаимозачета и проведен зачет 10 000 рублей.

  1. Бухгалтер ООО «Веста» составил следующие проводки:
  2. Д44 К60 – оплата стоимости услуг ООО «Континент» (10 000 рублей);
  3. Д62 К90 – признана выручка от продажи товаров ООО «Континент» (15 000 рублей);
  4. Д60 К62 – произведен взаимозачет между компаниями (10 000 рублей).
  5. В ООО «Континент» бухгалтер должен составить зеркальные проводки, то есть на 15 000 рублей указываться услуга, а на 10 000 рублей – продажа.

Списание дебиторской задолженности

Прежде чем производить списание дебиторской задолженности, компания должна провести инвентаризацию расчетов с покупателями. Если по итогам инвентаризации расчетов обнаружена дебиторка, признанная нереальной для взыскания, то на эту сумму создается резерв. В этом случае проводки будут следующими:

  • Д91.2 К63 – формирование резерва по сомнительным долгам;
  • Д63 К62 – списание части безнадежной задолженности за счет резерва по сомнительным долгам;
  • Д91.2 К62 – списана дебиторка, которая не покрыта за счет резерва;
  • Д76 К68 – начисление НДС с суммы списанной дебиторки.
  • Если необходимо списать кредиторскую задолженность, если истек срок исковой давности, то проводка будет следующей:
  • Д60 К91 – списание кредиторской задолженности, у которой истек срок исковой давности ( статью ⇒ Списание кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности в 2020: порядок и этапы).

Источник: https://online-buhuchet.ru/korrektirovka-dolga/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector